مالیات یکی از ارکان اساسی زندگی اجتماعی بشر است. انسان ها با پرداخت مالیات کمک می کنند تا جامعه ای بهتر و پیشرفته تر داشته باشند. یکی از انواع مالیات هایی که وجود دارد مالیات مربوط به عوارض نوسازی است. قوانین مربوط به پرداخت عوارض نوسازی در سال ۱۳۴۷ تدوین شده‌است. برای آن که از انواع عوارض نوسازی و نحوه پرداخت، محاسبه و اعتراض به آن آگاه شوید، با املاک داران همراه شوید.
If your renovation requires permits or approvals from local authorities, it is essential to factor in the time needed for this process. Obtaining permits can vary in duration depending on your location and the complexity of the project. Research the specific requirements, submit applications well in advance, and allow sufficient time for reviews and inspections to prevent unnecessary delays.
اگر بازسازی شما به مجوزها یا تأییدیه‌های مقامات محلی نیاز دارد، باید زمان مورد نیاز برای این فرآیند را در نظر بگیرید. دریافت مجوزها بسته به موقعیت مکانی شما و پیچیدگی پروژه می تواند مدت زمان متفاوتی داشته باشد. در مورد الزامات خاص تحقیق کنید، درخواست ها را از قبل ارسال کنید و زمان کافی برای بررسی و بازرسی برای جلوگیری از تاخیرهای غیرضروری در نظر بگیرید.
https://www.blockrenovation.com/guides/the-key-factors-that-influence-renovation-timelines
عوارض نوسازی شهرداری چیست؟
بنابر آنچه در بالا گفته‌شد عوارض نوسازی مبلغی است که شهروندان برای ارائه خدمات شهرداری پرداخت می کنند. خدمات شهرداری شامل ایجاد خیابان و کوچه، نظافت شهر و حفظ و توسعه خدمات شهری می شود. در پرداخت عوارض نوسازی تفاوتی میان املاک مسکونی و تجاری وجود ندارد. همچنین تنها به املاک نوساز تعلق نمی گیرد و دیگر املاک نیز مشمول پرداخت عوارض قرار می گیرند. در یک کلام تمامی املاکی که در محدوده یک شهر قرار دارند باید عوارض نوسازی را پرداخت نمایند.
بر اساس قانون نوسازی، شهرداری ها می توانند برای تامین هزینه های اداری، وصول عوارض و تجهیزات کادر فنی حداکثر ۱۰ درصد از درآمد حاصل از عوارض نوسازی را مصرف کنند. البته این مقدار باید طبق بودجه تصویب‌شده مصرف شود. مالکان مغازه ها و خانه ها موظفند این مبلغ را هر ساله پرداخت نمایند. اگر از پرداخت سالانه آن خودداری شود، هنگام انتقال سند و فروش ملک باید حتما این عوارض پرداخت گردد. که در صورت تاخیر با جریمه ۹ درصدی محاسبه می شود. عوارض نوسازی را می توان در ۵ قسط نیز پرداخت نمود و پرداخت به موقع آن شامل ۱۰ درصد تخفیف در قبض ها بعدی خواهد بود.
انواع عوارض نوسازی شهرداری
عوارض نوسازی شهرداری در سه دسته جای می گیرد:
عوارض نوسازی و عمران شهری: این عوارض برای تمامی اراضی و ساختمان هایی که در محدوده قانونی یک شهر قرار دارند، تعیین می گردد.
عوارض خدمات مدیریت پسماند: این عوارض برای مدیریت زباله و بر اساس شاخصه های مختلفی مشخص می شود.
عوارض کسب و پیشه: عوارضی است که مربوطه به شغل بوده و مستاجر موظف است آن را پرداخت نماید.
مستندات قانونی عوارض نوسازی شهرداری
قوانین مربوط به نوسازی و عمران شهری برای اولین بار در سال ۱۳۴۷ تصویب شد و به مرور اصلاحات و الحاقاتی به آن اضافه شد. هدف این قانون تامین نیازمندی های شهری، اصلاح و توسعه معابر، ایجاد پارک های درون شهری، ساخت پارکینگ، توقفگاه ها، میادین و غیره و همچنین حفظ و نگهداری از آن ها بوده است. وظیفه دریافت این عوارض طبق قانون بر عهده شهرداری است. شهرداری ها مکلفند برای اجرای این قوانین برنامه های اجرایی و نقشه های جامعی تهیه نمایند.
مقدار عوارض نوسازی و عمران شهری اولین فروردین هر سال یا از زمانی که وزارت کشور تعیین می نماید به ملک تعلق می یابد. عوارض نوسازی تمامی اراضی، ساختمان ها و مستحدثاتی که در محدوده قانونی شهر قرار دارند، ۵/۱ درصد قیمت آن ها است. شهرداری ها باید این عوارض را طبق قانون دریافت کرده و برای مصارف معین اختصاص دهند. نرخ عوارض نوسازی هر ملکی بر اساس ممیزی یا برداشت از اراضی، ساختمان ها و مستحدثات مشخص خواهد شد.
عوامل مؤثر در عوارض نوسازی
میزان عوارض نوسازی که توسط شهرداری دریافت می شود، در کلان شهرها و شهرهای کوچک متفاوت است. همچنین مقدار آن در هر استان متفاوت از دیگر استان هاست.
عواملی وجود دارند که بهای عوارض را تحت تاثیر قرار می دهند. این عوامل عبارتند از:
- موقعیت ملک
- مساحت زمین
- پهنه ملک
- مساحت جبهه و پشت جبهه. (تا سال ۱۳۹۱) جبهه عمان عمق است که عمیق ترین خطوط خط ممتدی می باشد که حداکثر پنجاه یا بیست متر از بر خیابان یا کوچه یا معبر می توان به داخل ملک پیشروی نمود.
- مشخصات ساختمان مانند سن، تعداد طبقات، متراژ و نوع کاربری ساختمان.
- اراضی که در محدوده شهر واقع شده‌اند و دارای آب لوله کشی و بر هستند.
اگر با استفاده از راهنمای لوله کشی ساختمان، ایجاد به ساختمان اساسی نموده ولی ساختمان نداشته‌باشند، باید دو برابر میزان مقرر شده را پرداخت نمایند.
پیامدهای عدم پرداخت عوارض نوسازی
پرداخت به موقع عوارض نوسازی باعث می شود تا خدمات شهری بهبود یافته و در قبض های بعدی از تخفیف برخوردار شوید.
بر اساس قانون، شهرداری می تواند برای عدم پرداخت به موقع عوارض نوسازی اقداماتی را برای وصول آن انجام دهد. مهم ترین این اقدامات افزایش جریمه ۹ درصدی به مبلغ اصلی در عوارض نوسازی است.
اگر این روند ادامه یابد شهرداری می تواند اخطاریه ای برای اداره برق فرستاده و مانع از خدمات رسانی آن ها به ملک شود. شرکت برق ۲ ماه به مالک مهلت می دهد تا عوارض را بپردازد. اگر مالک از پرداخت عوارض نوسازی خودداری کرد، برق ملک به مدت ۲ ماه قطع می شود.
شهرداری می تواند از عین ملک برای تامین مطالبات خود استفاده نماید. سپس با تقاضای وی ادارات اجرای ثبت، اجرائیه را صادر و عملیات اجرایی اسناد رسمی آغاز می شود.
پرداخت عوارض نوسازی شهرداری
پرداخت عوارض نوسازی شهرداری کاملا بر عهده مالک است. مستاجر هیچ وقت مشمول پرداخت عوارض نخواهد بود. البته اگر میان آن ها توافق شده باشد که مستاجر عوارض شهرداری را پرداخت نماید، وی مکلف به پرداخت است.
چگونگی تعیین عوارض نوسازی
تعیین عوارض نوسازی به شرح زیر است:
مبلغ عوارض به موجب آیین نامه ای که وزارت کشور تنظیم کرده، مشخص می شود. این مبلغ باید ابتدا به تصویب هیات وزیران رسیده و سپس اعلام شود.
فرمول محاسبه عوارض را وزارت کشور اعلام نموده و سپس شورای اسلامی شهر آن را تأیید می نماید. این عدد هر ساله به روز می شود.
فرمول های محاسبه عوارض دارای نرخ پایه هستند. مثلا در حوزه پسماند، تولید زباله در شهر تهران ۷۵۰ گرم می باشد. هنگام محاسبه عوارض نوسازی، هزینه فرمول تابع قیمت ارزش منطقه ای املاک یا ضریب p می باشد. بنابراین اگر قیمت منطقه ای تغییر نماید، به تبع آن قیمت قبوض هم تغییر خواهد کرد.
ممیزی انجام‌شده توسط شهرداری تا ۵ سال ملاک عمل و وصول عوارض است. مگر اینکه ملک بیش از ۵۰ درصد افزایش یا کاهش داشته‌باشد. در این صورت مالک موظف است مراتب را به شهرداری اعلام نماید.
فرمول محاسبه عوارض نوسازی
عوارض نوسازی با فرمول ۱.۵٪ ارزش ملک محاسبه می‌شود. ارزش ملک شامل ارزش زمین و ارزش ساختمان است. ارزش زمین از حاصل‌ضرب قیمت منطقه‌ای در مساحت زمین به دست می‌آید. ارزش ساختمان نیز با توجه به مساحت مشمول ساختمان، قیمت بنا و ۳۰ درصد ارزش معبر محاسبه می‌شود. عواملی مانند استخر، گلخانه و چاه آب به ارزش ساختمان اضافه می‌شوند. همچنین، به ازای هر سال از عمر ساختمان، ۲ درصد از ارزش آن کاسته می‌شود.
| عوارض نوسازی | ۱.۵% ارزش ملک |
| ارزش ملک | ارزش زمین + ارزش ساختمان |
| ارزش زمین | قیمت منطقه‌ای * مساحت زمین |
| ارزش ساختمان | (قیمت بنا + ۳۰ درصد ارزش معبر) * مساحت مشمول ساختمان |
بعد از تعیین کردن ارزش نهایی عرصه و ارزش اسکلت برابر دفترچه سال مورد نظر و با توجه به ساخت و قیمت های در نظر گرفته‌شده، قیمت آن در دفترچه متراژ اسکلت ضرب می شود.
اگر مقداری از ساختمان تجاری باشد، به ارزش آن اضافه می شود. همچنین حاشیه، میدان، آسانسور و تاسیسات نیز به آن اضافه می گردد.
ارزش ملک مسکونی با توجه به قیمت منطقه و خیابانی که ملک از آن رفت و آمد دارد محاسبه می شود. در حاشیه به عمق ۲۰ متر با بالاترین قیمت آن، بعد با دو سوم قیمت پشت حاشیه قیمت گذاری می شود.
پس از تعیین قیمت عرصه با توجه به تذکرات دفترچه ارزش معاملاتی، اگر زمین بیش از هزار متر باشد، به آن تخفیف داده‌می‌شود.
نحوه اعتراض به مبلغ عوارض نوسازی شهرداری
در ماده ۷۷ قانون شهرداری آمده است که اختلاف بین مودی و شهرداری به کمیسیونی متشکل از از نماینده دادگستری استان محل سکونت، نماینده شهرداری محل سکونت و نماینده شورای شهر ارجاع داده می شود. کمیسیون این ماده در مرجع اداری غیر قضایی بوده و به اختلافات رسیدگی می کند.
مالک حداکثر ۴ ماه فرصت دارد تا به مبلغ عوارض اعتراض نماید. سپس باید با ارائه مدارک خود به این کمیسیون مراجعه نماید. اگر مالک در ظرف ۴ ماه اعتراض خود را ثبت نکند، برداشت ممیزی قطعی خواهد بود.
بعد از ممیزی کمیسیون ماده ۸ تشکیل شده و به اعتراض مالک رسیدگی می شود.
برای اعتراض به مبلغ عوارض نوسازی شهرداری باید با داشتن شماره پیگیری به این کمیسیون مراجعه نمود. البته به غیر از شهروندان، شهرداری ها هم می توانند برای عدم پرداخت عوارض نوسازی به این کمیسیون شکایت کنند.
مواردی که به عوارض نوسازی اضافه می شوند
استخر، گلخانه، چاه آب و گاز به ارزش ساختمان اضافه می شود.
اگر مرحله ساخت ملک در پی کنی باشد، ۵ درصد ارزش اعیانی یا اسکلت در آن محاسبه می گردد.
اگر ساخت در مرحله اسکلت، سفت کار و یا نازک کاری باشد؛ در هر مرحله به نسبت درصدی که در دفترچه آمده محاسبه می شود.
بعد از ساخت ساختمان، در ازای هر سالی که از عمر ساختمان می گذرد ۲ درصد به عنوان قدمت یا سال ساخت از ارزش ساختمان کم می شود.
وظایف شهرداری هنگام وصول عوارض نوسازی
شهرداری موظف است ۱۵ روز بعد از مراجعه مؤدی، مبلغ بدهی وی را مشخص نماید.
شهرداری بعد از دریافت مطالبات خود، باید مفاصا حساب را صادر نماید.
طبق قانون شهرداری موظف است هر ۵ سال یک بار، با اطلاع رسانی عمومی و فرم های خاص همچنین درج اطلاعات به طور کامل ممیزی و برداشت به روز را انجام دهد.
شهرداری باید پرونده مرتبط را تشکیل داده و اطلاعات ممیزی را به اطلاع عموم برساند.
شهرداری موظف است برگ ممیزی را به مالکان ابلاغ نماید.
مقدار عوارض نوسازی
پیش تر بهای عوارض نوسازی ۵ در هزار درصد مبلغ کل ملک بود. البته در چند سال گذشته اصلاحاتی در محاسبه عوارض نوسازی و ضریب آن انجام شد و این مبلغ از ۵ هزار درصد به یک درصد افزایش یافت. از سال ۸۹ نیز این مبلغ مجددا افزایش یافته و به ۵/۱ درصد از کل بهای ملک رسیده‌است.
نحوه پرداخت عوارض نوسازی
برای پرداخت عوارض نوسازی می توانید از روش های مختلفی همچون مراجعه به بانک، دستگاه AMT، سامانه تلفنی ۱۳۷ و یا به صورت آنلاین استفاده کنید.
پرداخت عوارض نوسازی به صورت آنلاین
در حال حاضر تمامی ارگان ها خدمات خود را در بستر اینترنت به شهروندان ارائه می نمایند. شهرداری نیز یک سامانه برای پرداخت عوارض نوسازی معرفی کرده است.
سازمان امور مالیاتی کل کشور سامانه payments.tax.gov.ir را برای پرداخت قبوض مالیاتی راه اندازی نموده است. برای پرداخت عوارض می توانید به این سایت مراجعه نمایید.
البته برخی شهرداری ها از جمله شهرداری شهر تهران خود نیز اقدام به راه اندازه سامانه اختصاصی به آدرس tehran.ir کرده است.
برای استفاده از این سایت مراحل زیر را انجام دهید:
- از بخش خدمات الکترونیک پر کاربرد، گزینه پرداخت بهای عوارض نوسازی شهر را انتخاب نمایید.
- سپسشماره شناسایی ملک را وارد کنید.
- در مرحله بعد با وارد کردن شماره موبایل، کد پیامکی برای شما ارسال می شود.
- در این مرحله اطلاعات بدهی شما نمایش داده‌شده و می توانید نسبت به پرداخت آن اقدام نمایید.
پرداخت عوارض نوسازی به روش حضوری
اگر می خواید عوارض خود را به صورت حضوری پرداخت نمایید باید به یکی از دفاتر خدمات الکترونیک شهر مراجعه کنید. همچنین می توانید از دستگاه های خود پرداز هم برای پرداخت عوارض نوسازی استفاده نمایید.
جمع بندی
عوارض مربوط به نوسازی گونه ای از انواع مالیات بر املاک است که توسط قانون تعیین شده‌است. این عوارض شامل تمامی املاک و اراضی که در محدوده یک شهر قرار دارند می شود.
دریافت عوارض نوسازی به عهده شهرداری است و از آن برای ایجاد خیابان، کوچه و توسعه فضای شهری استفاده می کند. تمام شهروندانی که صاحب املاک و اراضی هستند، موظفند عوارض مربوط به نوسازی را پرداخت نمایند. در غیر این صورت شهرداری با اختیاراتی که قانون به وی اعطا کرده می تواند برای وصول آن اقداماتی انجام دهد.
عوامل متعددی در میزان عوارض و محاسبه آن تاثیر دارد که ابتدای فروردین هر سال توسط وزارت کشور تعیین شده و به تصویب هیات وزیران می رسد. سپس در اختیار عموم قرار می گیرد. برای کسب اطلاعات بیشتر با کارشناسان املاک داران در تماس باشید.
عوارض نوسازی شهرداری یکی از مهمترین هزینه‌هایی است که مالکان ملک باید به شهرداری پرداخت کنند. این هزینه‌ها به منظور تأمین منابع مالی برای خدمات عمومی، زیرساخت‌ها و حفظ و نگهداری فضاهای شهری اخذ می‌شود.
پرداخت عوارض نوسازی بخشی ضروری از مسئولیت‌های مالی مالکین املاک است و درک صحیح از نحوه محاسبه و پرداخت آن می‌تواند به جلوگیری از بروز مشکلات حقوقی و مالی کمک کند. در صورت نیاز به اطلاعات دقیق‌تری، بهتر است با شهرداری محلی تماس بگیرید یا مشاوره حقوقی دریافت کنید.
سوالات متداول
۱. عوارض نوسازی چیست؟
عوارض نوسازی، هزینه‌ای است که مالکان املاک به شهرداری پرداخت می‌کنند. این عوارض معمولاً برای خدمات عمومی مانند جمع‌آوری زباله، آبرسانی، روشنایی معابر، نگهداری فضاهای سبز و غیره مصرف می‌شود.
۲. نحوه محاسبه عوارض نوسازی چگونه است؟
محاسبه عوارض نوسازی معمولاً بر اساس ارزیابی متراژ ملک و تعرفه‌های تعیین‌شده توسط شهرداری انجام می‌شود. فاکتورهای زیر در این محاسبه مؤثرند:
– مساحت ملک: متراژ ملک یکی از عوامل اصلی در تعیین مبلغ عوارض است.
– موقعیت جغرافیایی: بعضی مناطق شهری دارای عوارض متفاوتی هستند، به طوری که مناطق مرکزی شهر ممکن است عوارض بالاتری داشته باشند.
– نوع ملک: مثلاً املاک تجاری، مسکونی و اداری ممکن است عوارض متفاوتی داشته باشند.
۳. آیا عوارض نوسازی بر اساس سال‌های گذشته افزایش می‌یابد؟
بله، عوارض نوسازی ممکن است به‌صورت سالانه افزایش یابد. این افزایش معمولاً بر اساس نرخ تورم و سیاست‌های مالی شهرداری‌ها در هر سال تعیین می‌شود و ممکن است با توجه به شرایط خاص اقتصادی و اجتماعی تغییر یابد.
۴. چه مدارکی برای پرداخت عوارض نوسازی نیاز است؟
توسعه و ساخت ملک:
– سند مالکیت ملک
– مدارک هویتی مالک
– آخرین فیش پرداخت عوارض (در صورت وجود)
– اطلاعات مربوط به متراژ ملک
۵. نحوه پرداخت عوارض نوسازی چیست؟
عوارض نوسازی معمولاً از طریق یکی از روش‌های زیر پرداخت می‌شود:
– پرداخت نقدی: در دفاتر شهرداری یا بانک‌های معتبر
– پرداخت اینترنتی: برخی شهرداری‌ها خدمات پرداخت آنلاین را از طریق وب‌سایت‌های خود ارائه می‌دهند.
– استفاده از دستگاه‌های خودپرداز: در برخی مناطق، امکان پرداخت عوارض از طریق دستگاه‌های خودپرداز نیز فراهم شده است.
۶. چگونه می‌توان عوارض نوسازی را بررسی کرد؟
مالکان می‌توانند با مراجعه به وب‌سایت شهرداری محلی خود یا تماس با دفتر شهرداری، از وضعیت عوارض نوسازی ملک خود مطلع شوند. همچنین ممکن است امکان بررسی از طریق خدمات آنلاین و تلفن‌های مخصوص در دسترس باشد.
۷. آیا عدم پرداخت عوارض نوسازی عواقبی دارد؟
بله، عدم پرداخت عوارض نوسازی می‌تواند عواقبی به دنبال داشته باشد، از جمله:
– اعمال جریمه:شهرداری‌ها ممکن است برای دیرکرد در پرداخت عوارض جریمه تعیین کنند.
– محدودیت‌های قانونی: در برخی موارد، ممکن است شهرداری‌ها اجازه ید یا نقل و انتقال ملک را ندهند تا بدهی عوارض تسویه شود.
۸. آیا امکان تخفیف در عوارض نوسازی وجود دارد؟
بله، در بعضی موارد ممکن است شهرداری‌ها تخفیف‌هایی برای مالکان خاص (نظیر افراد کم درآمد، بازنشستگان یا طرح‌های توسعه محلی) ارائه دهند. اطلاعات بیشتر باید از طریق شهرداری محل مورد نظر دریافت شود.
۹. عوارض نوسازی چه تأثیری بر ملک دارد؟
پرداخت عوارض نوسازی بر ارزش و وضعیت ملک تأثیر می‌گذارد. عدم پرداخت عوارض می‌تواند منجر به مشکلات حقوقی و مالی شود و همچنین بر قابلیت فروش یا اجاره ملک تأثیر منفی بگذارد.
۱۰. آیا در زمان فروش ملک، عوارض نوسازی منتقل می‌شود؟
بله، عوارض نوسازی همواره به مالک جدید منتقل می‌شود. قبل از انتقال مالکیت، معمولاً لازم است که مالک قبلی تمام عوارض نوسازی را تسویه کند.
